원가관리 업무 흐름

1. 제품 발주서 발송 - 납품처별로 제품 발주서를 보관하여야 하며, 어느 납품처에서 얼마만큼의 주문이 들어왔는지 관리가 가능하다.

2. 작업지시서 발행 - 주문받은 제품에 대하여 영업관리부에서 작업지시서를 직접 생산공장에 교부 또는 생산관리부에 발행 교부를 해야한다.

3. 작업지시서 선별하여 교부 - 영업관리부에서 작성된 작업지시서를 납기 순서에 의하여 선별한 후 생산 부서에 전달

4. 자재출고 청구서 발행 - 자재부 - 자재구매요청 - 원자재 공급처

5. 재료수불부 작성 - 평가방법 확인 (선입선출법 / 후입선출법 / 이동평균법 / 총평균법)

6. 생산일지 - 생산관리부

7. 작업원가표 작성 - 경리부

공공기관 원가관리 진단 및 지도

제조기업 원가관리 진단 및 지도

종합병원 원가관리 진단 및 지도

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